Tijdens het uitvoeren van beleid geldt de hoofdregel dat het algemeen bestuur (beleidsmatige en/of financiële) budgetoverschrijdingen autoriseert. Het dagelijks bestuur legt begrotingswijzigingen ter autorisatie vooraf voor aan het algemeen bestuur. Hiermee vraagt het dagelijks bestuur toestemming voor het te realiseren beleid en de besteding van het benodigde bedrag.
Het dagelijks bestuur is bevoegd zonder toestemming vooraf van het algemeen bestuur de netto-kosten van een programma met 5 procent te overschrijden (met een maximum van € 500.000). Dan moet de middeleninzet wel passen binnen het vastgestelde beleid. Ook moet het bestuur de hiervoor benodigde financiële ruimte elders binnen de begroting kunnen vinden. Alleen als de omstandigheden een autorisatie vooraf niet mogelijk maken, moet het dagelijks bestuur achteraf een voorstel voor een begrotingswijziging voorleggen. Als het algemeen bestuur daarmee instemt, is de besteding alsnog geautoriseerd.
Bedragen x € 1 miljoen
Programma | Begroting 2020 | Gewijzigde begroting 2020 | Jaarrekening 2020 | Verschil |
|---|---|---|---|---|
Primaire keringen | 13,9 | 13,9 | 13,4 | 0,5 |
Boezem | 15,1 | 14,9 | 14,8 | 0,1 |
Deelsystemen | 62,9 | 63,7 | 63,0 | 0,7 |
Waterketen | 40,8 | 40,3 | 40,0 | 0,3 |
Bestuur & Organisatie | 21,5 | 21,9 | 17,2 | 4,7 |
Totaal | 154,2 | 154,7 | 148,4 | 6,3 |
Het verschil tussen de gewijzigde begroting 2020 en de jaarrekening 2020 van de programma’s zijn allemaal positief. Er is daarmee geen sprake van overschrijding en toestemming van het algemeen bestuur. Alle programma’s blijven binnen de gestelde norm.