Financiën

In 2020 is er een bedrag van € 2,2 miljoen aan de overige bestemmingsreserves onttrokken. De specificatie is als volgt:

(Bedragen x € 1.000)

Toelichting:

Opwaarderen serviceniveau gegevensbeheer

Wetterskip Fryslân is bezig met het verbeteren van het beheer van gegevens. Bij het vaststellen van de jaarrapportage 2008 besloten we € 1,0 miljoen te bestemmen voor de dekking van deze extra kosten. In 2020 zijn er geen kosten ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht.

Doorontwikkeling organisatie  

Door efficiënter te gaan werken, hoopt de organisatie de komende jaren geld te besparen. Om deze besparingen te kunnen realiseren, maken we als organisatie wel frictiekosten. Deze frictiekosten maken we gedurende de hele looptijd van de bezuinigingsoperatie. In 2020 is € 50.000 ten laste gebracht van de bestemmingsreserve.

Generatiebeleid  

De komende jaren neemt een flink aantal medewerkers deel aan het Generatiepact en gaat minder werken. Daarnaast gaat een flink aantal oudere medewerkers volledig met pensioen. Het is van belang dat we het moment van uitstroom van de medewerkers van zestig jaar en ouder niet afwachten. We willen nu al sturen op de instroom van jonge medewerkers. Oudere medewerkers werken samen met deze jonge instromers in een meester-gezelrelatie. Dit draagt bij aan de continuïteit van de bedrijfsvoering en maakt een geleidelijke overdracht van kennis mogelijk. Voor de herbezetting is in de eerste jaren een frictiebudget nodig om de kosten in de komende jaren te egaliseren. Vooraf is niet precies bekend wanneer deze kosten zullen komen. Deze kosten verdienen we na verloop van tijd ruimschoots terug door lagere personeelskosten. In 2020 zijn er geen kosten ten laste van de reserve gemaakt.

Innovatie

In voorgaande jaren startte Wetterskip Fryslân diverse projecten die onderdeel zijn van het innovatieprogramma. Deze projecten hebben vaak een looptijd van verschillende jaren. Het benodigde budget voor lopende projecten is bij de jaarrekeningen gereserveerd voor de dekking van de uitgaven in toekomstige jaren.  

Renovatie sluizen Lauwersoog  

De sluizen van Lauwersoog zijn eigendom van waterschap Noorderzijlvest. Volgens afspraak dragen wij een deel van de onderhoudskosten. Onder projectleiding van waterschap Noorderzijlvest werken we aan de renovatie van de twaalf sluiskokers van de Cleveringsluizen op Lauwersoog. Bij de vaststelling van de jaarrapportages 2010 en 2014 reserveerden we een totaalbedrag van € 2,8 miljoen voor de renovatie van de sluizen op Lauwersoog. In 2020 is € 0,36 miljoen ten laste van de reserve gebracht. In de periode tot en met 2025 gebruiken we het restant (€ 1,32 miljoen) om onze bijdrage aan waterschap Noorderzijlvest te financieren. Van de 12 sluiskokers zijn er nu 7 gerenoveerd.

Hoogwaterbeschermingsprogramma  

Bij de jaarrekening 2013 besloten we een bedrag van € 1,4 miljoen te bestemmen voor de dekking van de voorfinanciering van toekomstige projecten uit het Hoogwaterbeschermingsprogramma. In 2020 maakten we geen gebruik van de reserve.

Veiligheidstoetsing keringen

In het verleden zijn diverse bedragen gereserveerd voor het uitvoeren van de veiligheidstoetsing van de primaire en regionale keringen. In 2020 maakten we geen gebruik van de reserve.

Overdracht onderhoud Noorderpier Harlingen  

In december 2014 droeg de gemeente Harlingen de Noorder- en Zuiderpier over aan Wetterskip Fryslân. Als afkoop voor het onderhoud voor de komende jaren hebben we een bijdrage van € 996.000 ontvangen. Bij de jaarrapportage 2014 is besloten dit bedrag te bestemmen om de toekomstige onderhoudswerkzaamheden aan de pier te kunnen dekken. In 2020 zijn er geen kosten voor het onderhoud van deze pier verantwoord.

Overdracht onderhoud vaarwegen  

Per 1 mei 2014 heeft Wetterskip Fryslân een deel van de vaarwegtaak overgenomen. Van gemeenten die nog achterstallig onderhoud moesten uitvoeren, ontvingen we afkoopbedragen. Bij de jaarrapportage 2014 is besloten om deze afkoopbedragen te bestemmen voor het achterstallig onderhoud dat we de komende jaren uitvoeren. In  2020 is een bedrag van € 150.000 besteed aan het onderhoud van vaarwegen.

Implementatie Omgevingswet  

Het ministerie van Infrastructuur en Milieu stimuleert met een bijdrage een tijdige invoering van de Omgevingswet. Het voorschot is bedoeld om een deel van de implementatiekosten van het Digitaal Stelsel Omgevingswet en het digitaal zaakgericht werken te dekken. Bij de vaststelling van de jaarrapportage 2018 is een bedrag van € 0,2 miljoen aan de reserve toegevoegd in verband met uitstel van het programma Omgevingswet door de Rijksoverheid. Daardoor is de implementatie ook naar achteren geschoven.  In de komende jaren gebruiken we het gereserveerde bedrag om de kosten die gemoeid zijn met de invoering van de Omgevingswet te dekken.

Werkplaats Holstmeerweg  

Bij de behandeling van de jaarrapportage 2017 is besloten een bedrag te bestemmen voor de sloop van de werkplaats aan de Holstmeerweg. Inmiddels is de dakoppervlakte benut voor het plaatsen van zonnepanelen en met enkele aanpassingen in met name verlichting en verwarming is de loods geschikt te maken voor eigen opslag van materiaal en materieel.
Het kantoorgedeelte is geschikt gemaakt voor de verhuur. Grienskip gaat vanaf april 2021 het kantoorgedeelte huren en betaalt daar een kostendekkende huursom voor. De bestemmingsreserve zetten we in 2021 voor een deel in voor aanpassingen van de werkplaats om deze in verhuurbare staat te brengen.

Saneren Schipsloot  

Samen met Provincie Fryslân hebben we een saneringsprogramma voor vervuilde waterbodems. Hierin zijn zeven locaties opgenomen die we in de periode tot en met 2020 gaan saneren. De saneringen van de Schipsloot in Wolvega en de Âldfeart in Surhuisterveen zijn in 2020 afgerond. De bestemmingsreserve voor deze saneringen is niet meer nodig. Bij de behandeling van de jaarrapportage 2019 is besloten om de reserve vrij laten vallen.

Sanering en sloop rioolwaterzuivering Wijnjewoude  

In de begroting 2017 hielden we nog rekening met de sanering en sloop van onze rioolwaterzuiveringsinstallatie in Wijnjewoude. In 2020 heeft een externe partij, burgerinitiatief Wijnjewoude Energie Neutraal (WEN), de rioolwaterzuivering van ons overgenomen en omgevormd tot energiepark. De verkoopovereenkomst past bij het scenario ’Koers duurzaam hergebruik’, zoals in de vergadering van het dagelijks bestuur op 20 juni 2017 is besproken. Door de overname zijn de kosten voor sanering en sloop vervallen.
In 2020 zijn de laatste werkzaamheden op het terrein, het verwijderen van de effluentleiding, uitgevoerd. Het restant van de bestemmingsreserve kan vrijvallen. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2020 zal dit aan het algemeen bestuur als beslispunt worden voorgelegd.

Het Waterschapshuis

De financiering van de vertraagde projecten van 2019 is in 2020 ten laste van de reserve gebracht.

Bedragen x € 1.000

Toelichting:

Pensioenvoorziening voormalig bestuur

De pensioenen van de (oud-)bestuursleden komen ten laste van Wetterskip Fryslân (‘eigen beheer’). Voor deze toekomstige, contant gemaakte verplichtingen is een voorziening gevormd. De basis voor deze voorziening is de actuariële berekening waarmee de pensioenrechten zijn berekend. De voorziening is getroffen voor de voormalige bestuursleden die inmiddels met pensioen zijn en de voormalige bestuursleden die de pensioengerechtigde leeftijd nog niet hebben bereikt. De uitbetaalde pensioenuitkeringen van € 0,29 miljoen zijn in 2020 rechtstreeks in mindering gebracht op de voorziening.  

Door de hogere levensverwachting, een rekenrente die naar nihil is gedaald en de opbouw van pensioen door de huidige bestuursleden is een bedrag van € 0,2 miljoen aan de voorziening toegevoegd.

Uitgangspunten voor pensioenen

De uitvoerder van de pensioenen hanteert de volgende uitgangspunten:

Voor de pensioenen die al zijn ingegaan:

• Peildatum 31-12-2020.
• Pensioengerechtigde leeftijd is gelijk aan AOW-leeftijd.
• Rentepercentage is 0,0 procent voor verplichtingen met een looptijd van tien jaar.
• Waarde voor het nabestaandenpensioen is, waar nodig, ook opgenomen.

Voor de toekomstige pensioenen:

• Peildatum 31-12-2020.
• Rentepercentage is 0,082 procent voor verplichtingen met een looptijd van 25 jaar.
• Pensioenrichtleeftijd is 68 jaar.
• Gehanteerde factoren zijn volgens wettelijke tarieven voor individuele waardeoverdrachten 2020 met pensioenrichtleeftijd 68 jaar.
• Contante waarde voor het nabestaandenpensioen is ook opgenomen.

Pensioenvoorziening peildatum 31-12-2020

In onderstaand overzicht staan de gegevens van de pensioenvoorziening voor pensioenen die ingegaan zijn op 31-12-2020.

Onder gepensioneerden vallen (oud-)leden van het dagelijks bestuur, hun partners en dagelijks bestuursleden van de rechtsvoorgangers die door pensionering pensioen uitbetaald krijgen. Onder actieven vallen de huidige leden van het dagelijks bestuur. Onder slapers verstaan we (oud-)leden van het dagelijks bestuur die bij uitdiensttreding anders dan door pensionering premievrije aanspraken op pensioen behouden.

Wachtgeld voormalig bestuur  

Na de verkiezingen van 2015 en 2019 zijn nieuwe besturen aangetreden. Vanuit het oude dagelijkse bestuur namen diverse leden weer zitting in het nieuwe dagelijks bestuur. Eén oud-bestuurslid werd wethouder. Drie voormalig DB-leden hebben volgens de wet nu nog recht op een wachtgelduitkering. De berekening is gebaseerd op huidige wet- en regelgeving en het geldende overgangsrecht. De totale wachtgeldverplichting is toegevoegd aan een voorziening. Inkomsten uit een nieuwe betrekking brengen we in mindering op de uitkering en de voorziening.

Voormalig personeel  

De afgelopen jaren en ook in 2020 stroomde een aantal medewerkers uit. Voor de ontstane aanspraken is een voorziening gevormd. In 2020 is een bedrag van € 0,33 miljoen uitgekeerd ten laste van de voorziening. De in 2020 ontstane aanspraken van € 0,49 miljoen zijn toegevoegd aan de voorziening. Voor de mogelijke toekomstige uitstroom van medewerkers in het kader van de transitie naar opgave gericht werken is een bedrag van € 0,3 miljoen aan de voorziening gedoteerd. In de loop van 2020 kon een bedrag van € 0,05 miljoen weer vrij vallen omdat sommige oud-medewerkers een nieuwe baan hadden gevonden.

Voorziening gratificatie jubilea  

Dit is een voorziening voor alle, op grond van de geldende arbeidsvoorwaarden opgebouwde rechten van werknemers en bestuursleden op jubilea-uitkeringen. De voorziening geldt voor de huidige werknemers en bestuurders. We houden er rekening mee dat iemand kan vertrekken. De geschatte kasstromen maken we contant. In 2020 is een bedrag van € 0,09 miljoen rechtstreeks ten laste gebracht van de voorziening ‘gratificatie jubilea’. Door de actualisatie en toevoeging van rente hebben we de voorziening verhoogd met een bedrag van € 0,1 miljoen.

Persoonsgebonden basisbudget  

In de cao voor de waterschappen is een persoonsgebonden basisbudget (PBB) opgenomen. Het PBB bedraagt € 5.000 per medewerker. Medewerkers kunnen dit budget in een periode van vijf jaar inzetten voor loopbaanontwikkeling. Administratief gaan we ervan uit dat per medewerker jaarlijks gemiddeld € 1.000 beschikbaar is. De bedragen die in 2020 niet zijn ingezet, houden we voor 2021 en verder beschikbaar. Om aan deze toekomstige verplichting te kunnen voldoen, is een voorziening PBB ingesteld. Op 31-12-2020 liep de eerste periode van vijf jaar af. Het niet bestede deel van het PBB, zoals dat voor de werknemers vanaf 1-1-2016 beschikbaar was, is per die datum vervallen. In 2020 is daardoor een bedrag van € 0,57 miljoen vrij gevallen. Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening gaan we ervan uit dat onze medewerkers 80 procent van het beschikbare budget gaan aanwenden. Op basis van de nu opgedane ervaringen zal dit percentage mogelijk naar beneden worden bijgesteld.

Thuiswerkplek

Op 7 oktober heeft FNV Overheid een akkoord met de andere cao-partijen bereikt over thuiswerken. De overeengekomen afspraken gaan over twee punten: een thuiswerkbudget en een thuiswerkvergoeding. De afspraken gelden vanaf 1 april 2020 tot 1 april 2025 en zijn onderdeel van de cao Waterschappen. Voor elke medewerker die structureel thuiswerkt is een budget beschikbaar. De medewerker kan hiervoor op declaratiebasis middelen voor een arbo-en ergonomisch verantwoorde thuiswerkplek aanschaffen (zoals een bureau of een stoel). Dit budget is niet bedoeld voor hardware (zoals een computer, laptop of een beeldscherm). Niet alle medewerkers die hiervoor in aanmerking komen hebben in 2020 middelen aangeschaft en gedeclareerd. De verwachting is dat deze medewerkers dat alsnog in de periode 2021 tot 1 april 2025 gaan doen.